Vasi fiscali e acconto forfettario tedeschi

Vaso azionario e vaso residuale

In Germania le perdite da vendita di azioni possono essere compensate solo con guadagni da vendita di azioni, mentre tutti gli altri strumenti come ETF, obbligazioni o quote di fondi finiscono nel vaso residuale e vengono compensati lì separatamente. Trade Checker gestisce i due vasi in modo distinto, ricavati dal risultato realizzato di ogni singolo lotto venduto secondo il metodo FIFO e sommati anno per anno: un anno in perdita fa crescere il saldo aperto del vaso, un anno in guadagno lo riduce, e un vaso già esaurito non diventa mai negativo.

Imposta sui redditi da capitale per anno

L'imposta trattenuta direttamente sulle vendite viene sommata per anno, insieme alle rettifiche derivanti dal tuo vaso di compensazione perdite e alla ritenuta d'acconto sui dividendi. Sono tre importi diversi, effettivamente versati, non un doppio conteggio della stessa somma, e vengono per questo indicati separatamente invece di essere compensati in silenzio tra loro. Questo rende la panoramica direttamente confrontabile con le singole voci della tua certificazione fiscale annuale, invece di mostrare un unico totale senza indicarne l'origine.

Acconto forfettario sui fondi ad accumulazione

Anche senza una distribuzione effettiva, Trade Republic applica ogni anno ai fondi ed ETF ad accumulazione un acconto forfettario, una tassazione anticipata sulla presunta rivalutazione. Queste registrazioni compaiono nell'export CSV come riga a sé, senza quantità e senza prezzo di acquisto, e in un'analisi ingenua verrebbero facilmente ignorate. Trade Checker le riconosce dal tipo di registrazione e le inserisce come voce fiscale propria nella panoramica annuale.

Calcolatore Vorabpauschale

Non sostituisce la dichiarazione dei redditi

Il calcolo dei vasi di compensazione è stato confrontato su un portafoglio reale con l'importo effettivamente indicato da Trade Republic e per il vaso azionario è risultato vicino al loro valore; la differenza residua si spiegava con perdite di anni precedenti non contenute nell'export esaminato. L'analisi non riproduce di proposito la compensazione dell'esenzione fiscale né le regole speciali sui derivati e non sostituisce una consulenza fiscale: è uno strumento per ripercorrere e confrontare i propri numeri, non un secondo motore fiscale.