Verliesverrekenpotten en voorlopige heffing in beeld

Duitse belastinglogica is in nauwelijks een internationaal gebouwde tracker verwerkt. Trade Checker herleidt de aandelenpot, de overige pot en de betaalde belastingsoorten rechtstreeks uit je eigen brokergegevens, om te vergelijken met je jaarlijkse belastingopgave van je broker.

Aandelenpot en overige pot

Verliezen uit aandelenverkopen mogen in Duitsland alleen worden verrekend met winsten uit aandelenverkopen; alle andere effecten zoals ETF's, obligaties of fondsaandelen vallen in de overige pot en worden daar apart verrekend. Trade Checker houdt beide verliesverrekenpotten gescheiden bij, herleid uit het gerealiseerde resultaat van elk afzonderlijk via FIFO verkocht lot en jaar na jaar opgeteld: een verliesjaar laat de openstaande potstand groeien, een winstjaar bouwt hem af, en een al opgebruikte pot wordt daarbij niet negatief.

Vermogenswinstbelasting per jaar

De bij verkopen direct ingehouden vermogenswinstbelasting wordt per jaar opgeteld, samen met correcties uit je verliesverrekenpot en de op dividenden ingehouden bronbelasting. Alle drie zijn afzonderlijke, daadwerkelijk betaalde bedragen, geen dubbeltelling van hetzelfde bedrag, en worden daarom apart weergegeven in plaats van stilzwijgend tegen elkaar weggestreept. Dat maakt het overzicht direct vergelijkbaar met de afzonderlijke posten van je jaarlijkse belastingopgave, in plaats van slechts één totaalbedrag zonder herkomst te tonen.

Voorlopige heffing op accumulerende fondsen

Ook zonder een daadwerkelijke uitkering heft Trade Republic voor accumulerende fondsen en ETF's jaarlijks een voorlopige heffing, een vooruitbetaalde belasting op de veronderstelde waardegroei. Deze boekingen verschijnen in de CSV-export als aparte regel zonder aantal en zonder aankoopkoers en zouden in een naïeve analyse gemakkelijk over het hoofd worden gezien. Trade Checker herkent ze aan het boekingstype en registreert ze als aparte belastingpost in het jaaroverzicht.