Cestas de compensación y Vorabpauschale bajo control

Cesta de acciones y cesta general

En Alemania, las pérdidas por venta de acciones solo pueden compensarse con ganancias por venta de acciones; el resto de valores, como ETF, bonos o participaciones de fondos, va a la cesta general y se compensa ahí por separado. Trade Checker mantiene ambas cestas de forma independiente, derivadas del resultado realizado de cada lote vendido según FIFO y sumadas año a año: un año con pérdidas hace crecer el saldo abierto de la cesta, un año con ganancias lo reduce, y una cesta ya agotada nunca se vuelve negativa.

Impuesto sobre plusvalías por año

El impuesto sobre plusvalías retenido directamente en las ventas se suma por año, junto con los ajustes de tu cesta de compensación de pérdidas y la retención en origen sobre dividendos. Los tres son importes distintos y realmente cobrados, no una misma suma contada dos veces, por eso se muestran cada uno por separado en vez de compensarse entre sí en silencio. Esto hace que el resumen sea directamente comparable con las partidas concretas de tu certificado fiscal anual, en lugar de mostrar solo una cifra total sin origen.

Vorabpauschale sobre fondos de acumulación

Incluso sin un reparto real, Trade Republic aplica cada año a los fondos y ETF de acumulación un Vorabpauschale, un adelanto de impuestos sobre la revalorización estimada. Estos movimientos aparecen en la exportación CSV como una línea propia, sin número de acciones ni precio de compra, y en un análisis ingenuo pasarían fácilmente desapercibidos. Trade Checker los reconoce por su tipo de movimiento y los registra como una partida fiscal propia en el resumen anual.

Calculadora del Vorabpauschale

No sustituye a la declaración de la renta

El cálculo de las cestas de compensación se ha contrastado en una cartera real con el saldo que Trade Republic muestra realmente, y en el caso de la cesta de acciones el resultado quedó muy cerca del valor del bróker; la diferencia restante se explicaba por pérdidas de años anteriores que no estaban incluidas en la exportación analizada. El análisis no reproduce deliberadamente ni la compensación del Freistellungsauftrag ni las reglas especiales para operaciones a plazo, y no sustituye el asesoramiento fiscal: es una herramienta para revisar y contrastar tus propios números, no un segundo motor de cálculo fiscal.