Verrechnungstöpfe und Vorabpauschale im Blick

Aktien-Topf und Sonstiger-Topf

Verluste aus Aktienverkäufen darfst du in Deutschland nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnen. Alles andere, also ETFs, Anleihen oder Fondsanteile, kommt in den Sonstigen Topf und wird dort für sich verrechnet. Trade Checker führt beide Töpfe getrennt. Grundlage ist das realisierte Ergebnis jedes per FIFO verkauften Loses, aufsummiert Jahr für Jahr. Ein Verlustjahr lässt den offenen Topf wachsen, ein Gewinnjahr baut ihn ab. Ist er aufgebraucht, wird er nicht negativ.

Kapitalertragsteuer je Jahr

Die Kapitalertragsteuer, die bei Verkäufen direkt einbehalten wurde, summiert Trade Checker nach Jahren. Daneben stehen die Anpassungen aus deinem Verlustverrechnungstopf und die Quellensteuer auf Dividenden. Das sind drei verschiedene Beträge, die tatsächlich geflossen sind, und keiner davon ist doppelt gezählt. Trade Checker zeigt sie deshalb einzeln, statt sie gegeneinander aufzurechnen. So lassen sie sich Zeile für Zeile mit deiner Jahressteuerbescheinigung vergleichen.

Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds

Für thesaurierende Fonds und ETFs zieht Trade Republic jährlich eine Vorabpauschale ein, auch wenn nichts ausgeschüttet wurde. Besteuert wird damit ein unterstellter Wertzuwachs im Voraus. Im CSV-Export steht diese Buchung als eigene Zeile ohne Stückzahl und ohne Kaufkurs, und eine einfache Auswertung übersieht sie leicht. Trade Checker erkennt sie am Buchungstyp und führt sie in der Jahresübersicht als eigenen Steuerposten.

Vorabpauschale-Rechner

Kein Ersatz für die Steuererklärung

Die Topf-Berechnung wurde an einem echten Depot gegen die Topf-Höhe geprüft, die Trade Republic selbst ausweist. Beim Aktien-Topf lag sie nah an diesem Wert. Der Rest der Abweichung kam von Verlusten aus Vorjahren, die im geprüften Export gar nicht enthalten waren. Freistellungsaufträge und die Sonderregeln für Termingeschäfte bildet die Auswertung bewusst nicht ab. Sie ist ein Werkzeug, um die eigenen Zahlen nachzuvollziehen und abzugleichen, keine zweite Steuer-Engine und keine steuerliche Beratung.